Класифікація зобов’язань комерційного банку

Related posts:

1. Класифікація пасивів комерційного банку Класифікація пасивів комерційного банку – розподіл пасивів такого банку за різними критеріями – їх економічною сутністю, суб’єктами та термінами залучення. Так, за економічною сутністю пасиви поділяють на власні і залучені ресурси. До власних належать фонди банку (статутний, резервний та фонди економічного стимулювання) і нерозподілений банківський прибуток. До залучених ресурсів відносять вклади до запитання (розрахункові та […]...
2. Оцінка якості активів комерційного банку Оцінка якості активів комерційного банку – методи визначення якісної структури активів з урахуванням їх ризикованості. О. я. а. к. б. характеризується передусім співвідношенням продуктивних (операцій з клієнтами та контрагентами банку за кредитно-інвестиційною системою) і непродуктивних (капіталізовані та нематеріальні активи, дебіторська заборгованість і збитки) активів і витрат на власні потреби. Активи комерційного банку поділяють на кілька […]...
3. Основи організації касової роботи комерційного банку БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК У БАНКАХ ТЕМА З ОБЛІК РОЗРАХУНКОВО-КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ УКРАЇНИ 1. Основи організації касової роботи комерційного банку Касове обслуговування – це сукупність банківських операцій з прийняття готівкових коштів від клієнтів і зарахування їх на відповідні банківські рахунки та видачі з клієнтських рахунків через касу банку готівкових коштів, згідно з розпорядженням клієнтів, на цілі, […]...
4. Конкурентоспроможність комерційного банку Конкурентоспроможність комерційного банку – здатність банку своєчасно та ефективно задовольняти дедалі більші потреби клієнтів, а також його спроможність конкурувати з іншими комерційними банками. К. к. б. визначається низкою економічних і неекономічних чинників з урахуванням основних критеріїв оцінки банку клієнтами, конкурентами, іноземними інвесторами. До економічних чинників належать передусім розмір тарифів на послуги, які надаються банками; витрати […]...
5. Визначення пасивних операцій банку, порядок та умови здійснення депозитних операцій комерційного банку БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК У БАНКАХ ТЕМА 4 ОБЛІК ПАСИВНИХ ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ УКРАЇНИ 1. Визначення пасивних операцій банку, порядок та умови здійснення депозитних операцій комерційного банку Залучені ресурси, що надходять до банку, поділяються на: – грошові кошти, що зберігаються на розрахункових і поточних рахунках клієнтів; – грошові кошти, здані на депозитні рахунки юридичними й фізичними особами; […]...
6. Кредитний потенціал банків Кредитний потенціал банків – акумульовані кошти банку за винятком обов’язкових резервів та їх здатність мобілізувати такі кошти упродовж нетривалого проміжку часу. До акумульованих банками коштів належать короткотермінові та довготермінові акумульовані кошти суб’єктів господарської діяльності (в т. ч. відповідно депозити до запитання та строкові депозити до 1 року, з одного боку, та строкові депозити понад 1 […]...
7. Класифікація активів комерційних банків Класифікація активів комерційних банків – характеристика структури активів таких банків залежно від ступеня їхньої ліквідності (придатності для негайного виконання банком своїх зобов’язань) та управління активами. До таких активів належать первинні резерви (банкноти і монети в касі банку, платіжні документи в процесі інкасування, кошти на кореспондентських рахунках у центральному банку, відповідні кошти у комерційних банках, а […]...
8. Порядок створення і ліцензування комерційного банку БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК У БАНКАХ ТЕМА 1 ОРГАНІЗАЦІЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ В КОМЕРЦІЙНИХ БАНКАХ УКРАЇНИ 2. Порядок створення і ліцензування комерційного банку Комерційний банк вважається створеним і набуває статусу юридичної особи з часу його реєстрації НБУ в Республіканській книзі реєстрації банків, валютних бірж та фінансово-кредитних установ. Засновниками комерційного банку можуть бути українські та іноземні юридичні і фізичні […]...
9. Сутність валютних операцій комерційного банку БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК У БАНКАХ ТЕМА 6 ОБЛІК ВАЛЮТНИХ ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ УКРАЇНИ 1. Сутність валютних операцій комерційного банку Одним із напрямів банківського бізнесу є його діяльність на валютному ринку, яка представлена як операціями клієнтів, так і безпосередньо власними операціями банків. Крім цього, банкам належить функція агента валютного контролю, яка зобов’язує їх здійснювати контроль за дотриманням […]...
10. БАЛАНС КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК У БАНКАХ ДОДАТКИ (зразки первинних документів) Додаток 1 БАЛАНС КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ За___________ 20___р. ________________________________________ ___________________________________ (назва банку) (адреса) (копійки) РАХУНКИ Усього Резиденти Нерезиденти НВ ВКВ НКВ НВ ВКВ НКВ БАЛАНСОВІ РАХУНКИ КЛАСИ І-IV АКТИВИ Номери рахунків IV порядку Усього у кожній групі класу Усього у кожному розділі класу УСЬОГО АКТИВІВ ПО КЛАСУ АКТИВИ […]...
11. Ліквідність банку Ліквідність банку – здатність банку своєчасно виконувати свої зобов’язання і перетворювати статті активу на гроші для оплати зобов’язань з пасиву. Основними чинниками Л. б. є внутрішні (достатність капіталу, якість активів, структура депозитної бази банку та її стабільність, фінансовий стан позичальників, репутація банку та ін.) і зовнішні (грошово-кредитна політика, стан грошового ринку, загальна економічна кон’юнктура тощо). […]...
12. ОБІГОВО-САЛЬДОВИЙ БАЛАНС КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК У БАНКАХ ДОДАТКИ (зразки первинних документів) Додаток 2 ОБІГОВО-САЛЬДОВИЙ БАЛАНС КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ За___________ 20___р. ________________________________________ ___________________________________ (назва банку) (адреса) (копійки) Обіги за місяць Сальдо РАХУНКИ Дебет Кредит Резиденти Нерезиденти Усього Резиденти Нерезиденти Усього Резиденти Нерезиденти Усього НВ ВКВ НКВ НВ ВКВ НКВ НВ ВКВ НКВ НВ ВКВ НКВ НВ ВКВ НКВ НВ ВКВ […]...
13. Класифікація банківських операцій Класифікація банківських операцій – розмежування основних видів операцій універсальних комерційних банків за різними критеріями. Так, залежно від функціонального призначення банку виокремлюють пасивні, активні та комісійні операції. До пасивних операцій відносять залучення коштів клієнтів з одночасним наданням послуг, залучення коштів клієнтів без надання послуг, а також залучення коштів з інших джерел. До активних – операції, які […]...
14. Резервні вимоги Резервні вимоги – засіб економічної реалізації грошово-кредитних інструментів НБУ, полягає у встановленні нормативу зберігання коштів комерційних банків на спеціальних рахунках і визначенні мінімальної величини залишків коштів на них. Р. в. загалом – частина резервів комерційних банків та інших фінансово-кредитних установ, яку вони зобов’язані тримати на рахунках у центральному банку. Р. в. виконують дві основні функції: […]...
15. Норма обов’язкових резервів Норма обов’язкових резервів – установлене законом або рішенням центрального банку відношення суми обов’язкових грошових резервів, які комерційні банки повинні зберігати в центральному банку, до загального обсягу зобов’язань комерційного банку (або до обсягу грошових коштів, залучених банком). Н. о. р. встановлює величину гарантійного фонду банку, що забезпечує надійне виконання його зобов’язань перед клієнтами. Для цього банки […]...
16. Оцінка вартості власного капіталу банку Оцінка вартості власного капіталу банку – комплекс методів визначення вартості власного капіталу (тобто різниці між активами і зобов’язаннями банку). Основними методами такої оцінки є: 1) визначення балансової вартості власного капіталу банку, що передбачає облік усіх активів та зобов’язань банку на його балансі залежно від вартості їх придбання або виникнення (цей спосіб доцільно використовувати, якщо балансова […]...
17. Ліквідний фонд банку Ліквідний фонд банку – частина фактичних резервів банку, яку він може використовувати для виплат за своїми борговими зобов’язаннями. Розмір Л. ф. б. становить надлишок фактичних резервів над його обов’язковими резервами, які обов’язково депонуються в національному банку. Останній впливає на розмір Л. ф. б. шляхом регулювання резервної норми. Тому зі зменшенням резервної норми зменшуються обов’язкові і […]...
18. Нематеріальні активи банку Нематеріальні активи банку – група об’єктів, які не мають матеріально-речового змісту, але є вирішальним чинником привласнення банком прибутку, а отже, визначення вартості. До таких груп об’єктів належать; 1) інтелектуальна власність (наявність ліцензій, інформація про клієнтів, бренд та ін.; див. Ринкова вартість банку)’, 2) майнові права (права володіння, користування та розпорядження земельними ділянками, природними ресурсами та […]...
19. Грошові агрегати Грошові агрегати – види грошей і грошових засобів, елементи структури грошової маси, які різняться ступенем ліквідності (можливістю швидкого перетворення на готівку). У найрозвиненіших країнах світу найчастіше використовують агрегат М, (готівкові гроші – металеві й паперові гроші; трансакційні депозити – вклади фізичних та юридичних осіб у комерційних банках та ощадних установах, кошти з яких передаються іншим […]...
20. Банківські ресурси Банківські ресурси – сукупність фінансових ресурсів, що сконцентровані в банках і використовуються для активних операцій. Трьома основними складовими Б. р. є: 1) власні кошти (статутний капітал, фонди та загальні резерви банку, нерозподілений прибуток); 2) залучені кошти (рахунки і депозити інших банків, депозити і вклади фізичних осіб, депозити юридичних осіб, цінні папери власного боргу – ощадні […]...
21. Місія банку Місія банку – призначення банку, його відмінність від інших фінансово-кредитних інститутів, а також виконувана банком роль у межах економічної системи. М. б. слугує основою формування мети розвитку, найважливіших стратегій і виконуваних банком функцій, а також системи ефективного управління ним. Відмінності М. б. зумовлені неоднаковим спектром виконуваних ними операцій та наданих послуг, способами надання таких послуг, […]...
22. Оцінка фінансової стійкості банку Оцінка фінансової стійкості банку – метод визначення фінансової стійкості банку залежно від витрат банку (умовно-змінних та умовно-постійних) з урахуванням обсягів його діяльності. До умовно-змінних витрат належать відсоткові, комісійні та інші банківські і не банківські операційні витрати; до умовно-постійних – витрати на утримання основних засобів і нематеріальних активів, адміністративно-управлінські витрати, амортизаційні відрахування та ін. Різниця між […]...
23. Ринкова вартість банку Ринкова вартість банку – ціна, за якою може бути проданий банк за умов конкуренції і наявності необхідної інформації. Основними елементами, які формують Р. в. б., є: 1) фінансовий капітал; 2) інтелектуальний капітал (система знань працівників банку, навички та досвід, здатність банку своєчасно реагувати на зміни ринкової кон’юнктури, в т. ч. досвід управління банком); організаційний капітал […]...
24. Авізо Авізо – письмове повідомлення про зміни у стані взаємних розрахунків між контрагентами. Здійснюється, як правило, письмовими повідомленнями одного банку іншому банкові або клієнтові про виконані операції по рахунках. За допомогою А. банки повідомляють своїх клієнтів про дебетові і кредитні записи на рахунках, про записи коштів на рахунках, відкриття акредитиву та ін....
25. Банківський кредит Банківський кредит – основна форма кредиту, за якої банки та інші фінансово-кредитні підприємства надають грошові засоби фізичним і юридичним особам у тимчасове користування на умовах повернення й оплати відсотка з метою привласнення прибутку. У політекономічному аспекті Б. к. означає форму руху позичкового капіталу, що виражає відносини економічної власності між банками, з одного боку, фізичними і […]...
26. Коефіцієнт ліквідності банків Коефіцієнт ліквідності банків (норма ліквідності) – коефіцієнт, який характеризує спроможність банку перетворити свої активи на наявні гроші з метою задоволення вимог власників щодо отримання вкладів і потреб клієнтів у позичках. Залежить від розмірів, спеціалізації банків, політики центрального банку. НБУ встановлює комерційним банкам показники ліквідності балансу у вигляді нормативного співвідношення між активами і зобов’язаннями банку з […]...
27. Система часткового резерву у банківській справі Система часткового резерву у банківській справі – обов’язкові відрахування частини залучених комерційними банками коштів та їх розміщення на спеціальних резервних рахунках центральних банків для гарантування стабільної ліквідності банків і обмеження їх можливостей створювати більшу масу грошових ресурсів, ніж їх було залучено до комерційного банку. Здатність банківської системи створювати надлишкову кількість грошей грунтується на передумові, згідно […]...
28. Резерви надлишкові Резерви надлишкові – частина резервів банків і банківських установ, які перевищують обсяг резервів, встановлених статутом, а кількісно – це різниця між фактичними та обов’язковими резервами. За рахунок Р. н. банк та не банківські установи мають право надавати кредити. Джерелом формування таких резервів є спочатку кошти засновників банку та частина виручки від реалізації емітованих банком цінних […]...
29. Класифікація основних організаційних структур (форм) управління банками Класифікація основних організаційних структур (форм) управління банками – виокремлення найважливіших організаційних структур залежно від їх значущості та використання в малих, середніх і великих банках. Найпоширенішою є лінійно-функціональна форма управління, для якої характерне використання двох підрозділів, причому працівники першого виконують основні функції та операції банку і мають безпосередній зв’язок з клієнтами, тоді як працівники другого підрозділу […]...
30. Класифікація доходів і прибутків комерційних банків Класифікація доходів і прибутків комерційних банків – розташування основних видів доходів, в т. ч. прибутків, отриманих внаслідок банківської діяльності у формі зростання активів або зменшення зобов’язань. За якістю доходи поділяють на постійні (від основних видів діяльності), випадкові (наприклад, повернення втраченого кредиту, спекулятивні доходи від короткотермінових операцій з цінними паперами, отримані суми штрафів і пені, реалізації […]...
31. Стратегія банку Стратегія банку – обгрунтування довготермінової стратегічної мети та похідних від неї цілей і завдань банківської діяльності, створення на цій основі програми дій, а також мобілізація і розподіл необхідних для їх досягнення ресурсів. Стратегічною метою банківської діяльності за сучасних умов є досягнення конкурентних переваг, їх утримання і зміцнення на певних напрямах такої діяльності, зокрема, універсалізації або […]...
32. Ресурси комерційних банків Ресурси комерційних банків – це сукупність грошових коштів, які формуються у процесі виконання банками пасивних операцій і використовуються для здійснення активних операцій. Вони складаються з власних, залучених і позичених коштів. Найважливішим елементом власного капіталу є статутний фонд. Частка власного капіталу комерційних банків у розвинених країнах світу становить до 10%. Крім того, у структурі власного капіталу […]...
33. Квазігроші Квазігроші (лат. quasi – ніби, нібито) – за методологією МВФ, грошові засоби у безготівковій формі, що перебувають на строкових і ощадних вкладах у комерційних банках. К. є основним компонентом грошової маси; на його частку у більшості розвинених країн світу припадає до 2/3 грошового агрегату М2. Крім того, темпи зростання цієї маси найвищі. Зростання К. зумовлено: […]...
34. Ліквідність банку Фінансовий ринок СЛОВНИК ФІНАНСОВИХ ТЕРМІНІВ Ліквідність банку – здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх зобов’язань....
35. Облік доходів і витрат банку БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК У БАНКАХ ТЕМА 9 ОБЛІК ДОХОДІВ, ВИТРАТ І ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ 3. Облік доходів і витрат банку Ведення обліку доходів і витрат банків регламентується “Правилами бухгалтерського обліку доходів та витрат банків України”, затвердженими постановою Правління НБУ від 18 червня 2003 р. № 255. Відсоткові доходи і витрати та прирівняні до них комісії […]...
36. Контрольні функції Національного банку України Контрольні функції Національного банку України – здійснення контролю за дотриманням банківського законодавства України, економічних нормативів, установлених законами України, та власних нормативних актів. У разі порушення Суб’єктами банківської діяльності законодавства, економічних нормативів, порядку, строків і технології виконання банківських операцій, неподання звітності, подання недостовірної звітності, створення ситуації, яка загрожує інтересам вкладників та кредиторів банку, перешкоджає клієнту обрати […]...
37. Зберігання та облік цінностей документів у грошових сховищах банку БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК У БАНКАХ ТЕМА З ОБЛІК РОЗРАХУНКОВО-КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ УКРАЇНИ 5. Зберігання та облік цінностей документів у грошових сховищах банку Робота касового апарату проводиться в окремих, спеціально оснащених приміщеннях – касах. Готівка обігової (операційної) каси та інші цінності повинні зберігатися в грошових сховищах – спеціально обладнаних охоронною сигналізацією коморах, а в них – […]...
38. БАНКНОТНО-МОНЕТНИЙ ДВІР НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ Культурологічний словник БАНКНОТНО-МОНЕТНИЙ ДВІР НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ – спеціалізоване підприємство Національного банку України, яке друкує паперові гроші, цінні папери, карбує монети. До 1996 p. – Банкнотна фабрика Національного банку України. Відкриття Банкнотної фабрики відбулося 22 березня 1994 p. Відтоді всі українські банкноти виготовляють лише на цьому підприємстві. Крім паперових грошей, тут друкують й іншу продукцію, […]...
39. Банківський контроль Банківський контроль – контроль банків за діяльністю своїх клієнтів у процесі виконання ними своїх функцій та операцій. Б. к. поділяється на попередній і наступний. Попередній Б. к. передує наданню позики і полягає в оцінці кредитоспроможності потенційного позичальника, перевірці на місці наявності певного майнового забезпечення. Наступний Б. к. – це нагляд за дотриманням позичальником умов кредитної […]...
40. Інвестиційні операції комерційних банків Інвестиційні операції комерційних банків – операції з усіма видами майнових та інтелектуальних цінностей, які вкладаються в об’єкти підприємницької та інших видів діяльності й дають прибуток або забезпечують соціальний ефект. Об’єктами інвестиційної діяльності є будь-яке майно, цінні папери, цільові грошові вклади, науково-технічна продукція, інтелектуальні цінності, інші об’єкти власності, майнові права. Інвестиційна політика комерційного банку повинна спрямовуватися […]...