Кредитні операції комерційних банків

Related posts:

1. Класифікація ризиків у діяльності комерційних банків Класифікація ризиків у діяльності комерційних банків – розподіл ризиків залежно від їх значущості та сфери виникнення. В економічній сфері найважливішими ризиками є кредитний, відсотковий, валютний, ризик ринку цінних паперів, ризик при укладанні лізингових угод, ризик при формуванні депозитів (наприклад, масове та дострокове їх вилучення), ризик платоспроможності або банкрутства, ризик незбалансованої ліквідності, інвестиційний та ін. За […]...
2. Інвестиційні операції комерційних банків Інвестиційні операції комерційних банків – операції з усіма видами майнових та інтелектуальних цінностей, які вкладаються в об’єкти підприємницької та інших видів діяльності й дають прибуток або забезпечують соціальний ефект. Об’єктами інвестиційної діяльності є будь-яке майно, цінні папери, цільові грошові вклади, науково-технічна продукція, інтелектуальні цінності, інші об’єкти власності, майнові права. Інвестиційна політика комерційного банку повинна спрямовуватися […]...
3. Класифікація активів комерційних банків Класифікація активів комерційних банків – характеристика структури активів таких банків залежно від ступеня їхньої ліквідності (придатності для негайного виконання банком своїх зобов’язань) та управління активами. До таких активів належать первинні резерви (банкноти і монети в касі банку, платіжні документи в процесі інкасування, кошти на кореспондентських рахунках у центральному банку, відповідні кошти у комерційних банках, а […]...
4. Недепозитні операції банків Недепозитні операції банків – операції комерційних банків із залучення фінансових ресурсів для надання економічно доцільних кредитів і здійснення інвестування. До Н. о. б. відносять: отримання міжбанківських кредитів; рефінансування в центральному банку; емісію цінних паперів та операції репо. Основне джерело недепозитних ресурсів банку – операції з отримання міжбанківських позик. Федеральна резервна система США надає кредити банкам […]...
5. Ресурси комерційних банків Ресурси комерційних банків – це сукупність грошових коштів, які формуються у процесі виконання банками пасивних операцій і використовуються для здійснення активних операцій. Вони складаються з власних, залучених і позичених коштів. Найважливішим елементом власного капіталу є статутний фонд. Частка власного капіталу комерційних банків у розвинених країнах світу становить до 10%. Крім того, у структурі власного капіталу […]...
6. Фондові операції банків Фондові операції банків – операції банків із цінними паперами (акціями та облігаціями), які відбуваються під час кредитування під заставу цінних паперів; купівля акцій та облігацій банками власним коштом (банківські інвестиції), коли цінні папери переходять у власність банківських установ. Значного поширення набули такі форми Ф. о. б.: 1) купівля банками облігацій державних позик (кредитування банками держави); […]...
7. Депозитні операції комерційних банків Депозитні операції комерційних банків – пасивні операції з грошовими вкладами фізичних або юридичних осіб, за які банки виплачують вкладникам певний відсоток. У розвинених країнах світу за допомогою таких операцій формуються власні, залучені та емітовані засоби, створюються додаткові ліквідні можливості фінансування активних операцій, отже, створюються гроші. Важливо, щоб цей процес здійснювався відповідно до реальних потреб у […]...
8. Кредит комерційних банків забезпечений Кредит комерційних банків забезпечений – кредит, наданий за умови укладання позичальником договору застави майна, майнових цінностей, цінних паперів та ін. До К. к. б. з. належать такі види матеріального забезпечення: 1) застава рухомого майна; 2) застава нерухомості; 3) забезпечення товарними запасами; 4) переуступка контрактів і дебіторської заборгованості; 5) застава шляховими документами; 6) застава акцій, облігацій, […]...
9. Операції банків з цінними паперами Операції банків з цінними паперами – діяльність банків, пов’язана з кредитуванням під заставу цінних паперів та їх купівлею за власні кошти, розміщенням емітованих цінних паперів, здійсненням банківських інвестицій (що передбачає перехід цінних паперів у власність кредитних інститутів), управління ними на фондовому ринку. З метою привласнення максимальних прибутків комерційний банк купує акції на певний період, що […]...
10. Класифікація доходів і прибутків комерційних банків Класифікація доходів і прибутків комерційних банків – розташування основних видів доходів, в т. ч. прибутків, отриманих внаслідок банківської діяльності у формі зростання активів або зменшення зобов’язань. За якістю доходи поділяють на постійні (від основних видів діяльності), випадкові (наприклад, повернення втраченого кредиту, спекулятивні доходи від короткотермінових операцій з цінними паперами, отримані суми штрафів і пені, реалізації […]...
11. Операції банків розрахункові Операції банків розрахункові – операції банків, які забезпечують готівковий і безготівковий грошовий оборот між різними економічними суб’єктами і базуються на переміщенні товарів, доходів або наданні послуг. Готівкові розрахунки обслуговують рух доходів і витрат населення, окремих громадян і підприємців; безготівкові обслуговують рух товарів, доходів і наданих послуг між підприємствами, фірмами, компаніями та установами, а також населенням. […]...
12. Трастові операції банків Трастові операції банків (англ. trust – довіро) – операції банків щодо управління майном і виконання інших послуг в інтересах і за дорученням клієнтів. Чимало зарубіжних комерційних банків беруть на себе функції довіреної особи і виконують різноманітні операції для своїх індивідуальних і корпоративних клієнтів. Виділяють такі категорії Т. о. б.: 1) трастові послуги приватним особам; 2) […]...
13. Основні види фінансової звітності комерційних банків БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК У БАНКАХ ПЛАН РАХУНКІВ І ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ 3. Основні види фінансової звітності комерційних банків Завершальним етапом облікового циклу фінансового бухгалтерського обліку є процес складання та подання фінансової звітності. Банк зобов’язаний подавати Національному банку України фінансову і статистичну звітність щодо роботи банку, його операцій, ліквідності, платоспроможності, прибутковості, а також інформацію афілійованих осіб […]...
14. Кредитні обмеження Кредитні обмеження – адміністративні або законодавчі заходи центральних банків щодо забезпечення обсягів кредитування та інших умов кредиту. К. о. поділяють на прямі та непрямі. Прямі К. о. безпосередньо лімітують можливість комерційних банків надавати кредити шляхом встановлення загальної суми кредиту або їх приросту за певний період, встановлення ліміту кредитування для одного клієнта, максимально допустимого співвідношення між […]...
15. Розрахунок резерву на можливі витрати за кредитними операціями комерційних банків БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК У БАНКАХ ДОДАТКИ (зразки первинних документів) Додаток 14 Розрахунок резерву на можливі витрати за кредитними операціями комерційних банків...
16. Кредитний потенціал банків Кредитний потенціал банків – акумульовані кошти банку за винятком обов’язкових резервів та їх здатність мобілізувати такі кошти упродовж нетривалого проміжку часу. До акумульованих банками коштів належать короткотермінові та довготермінові акумульовані кошти суб’єктів господарської діяльності (в т. ч. відповідно депозити до запитання та строкові депозити до 1 року, з одного боку, та строкові депозити понад 1 […]...
17. Пасивні операції банків Пасивні операції банків – операції, за допомогою яких банки акумулюють ресурси для здійснення активних операцій, насамперед кредитних. У політекономічному контексті П. о. б. – це процес акумулювання банківського капіталу та відносини економічної власності, що виникають і розвиваються при цьому з приводу плати за банківські депозити з метою здійснення різних видів активних операцій. До П. о. […]...
18. Методика складання Балансу комерційних банків БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК У БАНКАХ ПЛАН РАХУНКІВ І ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ 3. Основні види фінансової звітності комерційних банків 3.1. Методика складання Балансу комерційних банків Методика складання балансу включає кілька етапів і є незмінною. Особливість місячного, квартального та річного балансів полягає в тому, що вони складаються на базі бухгалтерських принципів: принципу нарахування та відповідності доходів і […]...
19. Об’єкти бухгалтерського обліку комерційних банків України БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК У БАНКАХ ПЛАН РАХУНКІВ І ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ 1. Об’єкти бухгалтерського обліку комерційних банків України Усі об’єкти бухгалтерського обліку в комерційному банку поділяють на чотири групи: – господарські засоби та їх розміщення (основні й оборотні); – ресурси (джерела утворення) господарських коштів; – функціональні обов’язки банку (статутна діяльність – процес здійснення послуг); – […]...
20. БАНКИ У ФУНКЦІОНУВАННІ РИНКУ КАПІТАЛІВ ТА ГРОШЕЙ. ОСНОВНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ. ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ ТА РОЛЬ УРЯДУ УРОК № 57. БАНКИ У ФУНКЦІОНУВАННІ РИНКУ КАПІТАЛІВ ТА ГРОШЕЙ. ОСНОВНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ. ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ ТА РОЛЬ УРЯДУ Мета уроку: пояснити завдання і принципи діяльності банків; ознайомити з основними операціями банків. Основні поняття: банк, універсальний банк, спеціалізований банк, пасивні операції, активні операції, комісійні операції. Тип уроку: комбінований. ХІД УРОКУ I. Організаційний момент II. Повторення […]...
21. Операції облікові Фінансовий ринок СЛОВНИК ФІНАНСОВИХ ТЕРМІНІВ Операції облікові – 1) операції банків з обліку (дисконту) векселів і деяких інших видів боргових зобов’язань; 2) засіб авансування коштів. Крім комерційних векселів, банки обліковують також деякі казначейські зобов’язання і купони на виплату відсотків за облігаціями, термін виплати за якими ще не настав....
22. Операції банків лізингові Операції банків лізингові – діяльність банків, спрямована на передання в оренду суб’єктам господарювання різних об’єктів лізингу за відповідну плату згідно із укладеним контрактом. Основними об’єктами О. б. л. є машини, обладнання, транспортні засоби, обчислювальна техніка, споруди та ін. Для здійснення таких операцій банк купує певні об’єкти лізингу або здійснює лізингові операції шляхом застосування лізингової компанії. […]...
23. Організаційні основи співпраці адміністрації територій і комерційних банків Регіональна економіка Глава IX КРЕДИТНА ПОЛІТИКА 3. Організаційні основи співпраці адміністрації територій і комерційних банків В економіці розвинутих країн значення банків за своєю важливістю може бути порівняне тільки зі значенням і роллю таких провідних галузей, як промисловість і торгівля. Промисловість є джерелом матеріальних цінностей, на яке направлений економічний інтерес приватних осіб і державних організацій. Торгівля […]...
24. Операції банків конверсійні Операції банків конверсійні – обмін певних видів цінностей (валюти, цінних паперів) однієї країни на відповідні їх види іншої, який здійснюється між учасниками валютного ринку на певну дату. Залежно від терміну виконання О. б. к. поділяють на поточні і термінові. Поточні О. б. к. типу “спот” здійснюються в Україні на наступний після укладання угоди день відповідно […]...
25. Асоціація українських банків Асоціація українських банків – добровільне об’єднання приватних і комерційних банків з метою захисту своїх інтересів, зокрема формування сприятливої законодавчої бази, уніфікації правил виконання банківських операцій та ін. Створена 1990 зусиллями 11 банків. Членами АУБ є понад 70% діючих в Україні банків; до неї наприкінці 2002 входили 134 організації, у тому числі 124 комерційні банки, 6 […]...
26. Класифікація банків Класифікація банків – розподіл банків за різними критеріями, розташованими з урахуванням вимог принципу субординації. За формою економічної власності розрізняють колективні (акціонерні, кооперативні, народні), приватні, державні (муніципальні, комунальні, центральні, спеціальні кредитні установи та ін.), змішані (за участю державного, колективного і приватного капіталу), міжнародні (Міжнародний банк реконструкції та розвитку, Банк міжнародних розрахунків та ін.); за національною приналежністю […]...
27. Облік розрахунків за кредитами банків та іншими кредитними ресурсами БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК ЧАСТИНА 2. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ФІНАНСОВИЙ ОБЛІК Розділ 11. Облік розрахунків підприємства 11.2. Облік розрахунків за кредитами банків та іншими кредитними ресурсами Облік розрахунків за довгостроковими позиками банків та іншими залученими позиковими коштами у інших осіб, які не є поточним зобов’язанням ведеться на рахунку 50 “Довгострокові позики”. За кредитом рахунку 50 “Довгострокові позики” відображаються суми […]...
28. Обов’язкові резерви банків Обов’язкові резерви банків – засоби комерційних банків та інших кредитних інститутів, які вони зобов’язані зберігати в центральному банку як забезпечення деяких своїх операцій відповідно до норми обов’язкових ресурсів. Розмір і структура обов’язкових банківських резервів неоднакові в різних країнах і періодично змінюються під впливом господарської кон’юнктури і з урахуванням банківської практики. О. р. б. – один […]...
29. План рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України та основні принципи його побудови БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК У БАНКАХ ПЛАН РАХУНКІВ І ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ 2. План рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України та основні принципи його побудови Одним з ключових елементів національної системи бухгалтерського обліку є план рахунків, завдяки якому досягається систематизація бухгалтерських рахунків. Іншими словами, план рахунків – це систематизований перелік рахунків бухгалтерського обліку, що використовується для […]...
30. Операції банків факторингові Операції банків факторингові – діяльність банків, пов’язана з переуступкою банку клієнтом – постачальником неоплачених платежів за поставлені товари, надані послуги і виконані роботи, а також права отримувати відповідні платежі з метою усунення ризику. Такі операції здійснюються на комісійних засадах і належать до посередницької діяльності на договірній основі, тобто банк зобов’язується передати кошти в розпорядження клієнта […]...
31. Операції банків з міжнародних розрахунків Операції банків з міжнародних розрахунків – комплекс функцій, що їх виконують банки при здійсненні міжнародних розрахункових операцій, міжбанківських валютних операцій на міжнародному валютному ринку, кредитування міжнародної торгівлі товарами і послугами, обслуговування міжнародного руху капіталів. Розрахунки в міжнародній торгівлі – платежі за грошовими зобов’язаннями та вимогами, що виникають між фізичними та юридичними особами різних країн, які […]...
32. ПЛАН РАХУНКІВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ УКРАЇНИ БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК У БАНКАХ НОРМАТИВНА ЛІТЕРАТУРА НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Затверджено Постановою Правління НБУ № 191 від 17.06.97 р. ПЛАН РАХУНКІВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ УКРАЇНИ В базі є також план рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків з описом рахунків. Додатково див. постанову Правління Національного банку України від 17 червня 1997 року № 191 1 Казначейські та […]...
33. Банківські операції Фінансовий ринок СЛОВНИК ФІНАНСОВИХ ТЕРМІНІВ Банківські операції – операції банків із залучення коштів та їх вкладання в позики, цінні папери і послуги, випуску в обіг і вилучення з нього грошей, здійснення розрахунків, фінансування та кредитування капітальних вкладень, касового виконання державного бюджету та інші....
34. Експортні кредити Експортні кредити – кредити, які надаються підприємствами – експортерами, банками і урядом іноземним фірмам або державам для закупівлі товарів в країні – кредиторі на різний термін. Основними видами Е. к. є комерційні (надаються підприємствами), банківські (надаються банками) та державні. Залежно від терміну надання – це переважно короткотермінові кредити з відстроченням платежу на 2 – 6 […]...
35. Резервні вимоги Резервні вимоги – засіб економічної реалізації грошово-кредитних інструментів НБУ, полягає у встановленні нормативу зберігання коштів комерційних банків на спеціальних рахунках і визначенні мінімальної величини залишків коштів на них. Р. в. загалом – частина резервів комерційних банків та інших фінансово-кредитних установ, яку вони зобов’язані тримати на рахунках у центральному банку. Р. в. виконують дві основні функції: […]...
36. Кредитні реформи Кредитні реформи – комплекс заходів держави, спрямованих на перебудову кредитної системи (її структури, форм і методів кредитування тощо) з метою її пристосування до нових потреб продуктивних сил і суспільного виробництва. Так, упродовж 1919- 1923 конгрес США прийняв чотири закони, які визначили функції центрального банку і функції контролю міністерства фінансів за грошовим обігом. Значні зміни до […]...
37. Нагляд за діяльністю банків Нагляд за діяльністю банків – заходи, за допомогою яких вищестоящі органи забезпечують стабільність і законність дій банків та ефективну організацію їх роботи (у т. ч. філіалів). Розрізняють наддержавний нагляд (здійснюється міжнародними кредитно-фінансовими організаціями та наднаціональними органами з метою координації грошово-кредитної, фінансової та валютної політики); державний нагляд (здійснюється центральним банком та міністерством фінансів, а також міжвідомчими […]...
38. Операції на відкритому ринку Операції на відкритому ринку – сукупність заходів центрального банку з метою регулювання і контролю за грошовим обігом у країні. Ці операції здійснюються шляхом купівлі – продажу державних боргових зобов’язань (облігацій і позичок). Державні цінні папери приносять їх власникам гарантований дохід, обрахований в процентах від їх вартості. В результаті виявляється постійний інтерес до них з боку […]...
39. Активні операції банку Активні операції банку (активные операции банка) – операції, за допомогою яких банки розміщують ресурси, що є в їхньому розпорядженні. Поділяються на кредитні операції та банківські інвестиції. Кредитні операції – це видача та погашення різноманітних позичок, які класифікуються за рядом ознак. За характером забезпечення розрізняються позички забезпечені і бланкові (без забезпечення). За строками погашення – позички […]...
40. Види банківського кредиту Види банківського кредиту (виды банковского кредита) – банківські позички, згруповані в залежності від певних ознак. Можуть бути: внутрішні і міжнародні; центрального та комерційних банків; виробничі і споживчі; в оборотні фонди обертання і основні фонди; строкові і довгострокові; забезпечені і незабезпечені. Забезпечені позички припускають наявність застави. Забезпечення не гарантує повернення позички, але зменшує ризик. Надання незабезпечених […]...