Фінансові злочини

Related posts:

1. Фінансові санкції Фінансові санкції – економічні та адміністративні заходи примусового впливу державних органів на порушників податкового законодавства (фізичних та юридичних осіб). Такі заходи до юридичних осіб застосовуються в разі заниження сум сплачених ними податків або інших видів обов’язкових платежів; несвоєчасного подання або неподання податкових декларацій, розрахунків та інших необхідних документів до органів Державної податкової служби для обчислення […]...
2. Кримінальна відповідальність за екологічні злочини Кримінальна відповідальність за екологічні злочини – відповідальність громадян і службових осіб через застосування до них у судовому порядку кримінально-правових санкцій за суспільно небезпечні правопорушення – екологічні злочини. Склади цих злочинів і санкції за їх скоєння передбачені Кримінальним кодексом України. Встановлена кримінальна відповідальність зокрема за: самовільне займання земельної ділянки та самовільне будівництво (ст. 199); забруднення водойм […]...
3. Контрольні функції Національного банку України Контрольні функції Національного банку України – здійснення контролю за дотриманням банківського законодавства України, економічних нормативів, установлених законами України, та власних нормативних актів. У разі порушення Суб’єктами банківської діяльності законодавства, економічних нормативів, порядку, строків і технології виконання банківських операцій, неподання звітності, подання недостовірної звітності, створення ситуації, яка загрожує інтересам вкладників та кредиторів банку, перешкоджає клієнту обрати […]...
4. Показники фінансові Показники фінансові – комплекс кількісно-якісних характеристик (коефіцієнтів, вимірників, індексів, індикаторів), які дають системну оцінку фінансово-економічних відносин різних суб’єктів господарської діяльності. Кожен з таких коефіцієнтів відображає співвідношення двох фінансових, передусім кількісних, характеристик у статиці та динаміці. Основними П. ф. діяльності організації (підприємства, фірми, компанії) є коефіцієнти ліквідності, рентабельності, фінансової стійкості, платоспроможності та забезпеченості відсотків за кредити. […]...
5. Методика складання Звіту про фінансові результати БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК У БАНКАХ ПЛАН РАХУНКІВ І ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ 3. Основні види фінансової звітності комерційних банків 3.2. Методика складання Звіту про фінансові результати Звіт про фінансові результати призначений для обчислення чистого прибутку (збитку) звітного періоду. Цей звіт є своєрідним ланцюгом між балансами початку та кінця звітного періоду. Головна мета звіту про фінансові результати […]...
6. Фінансові посередники Фінансовий ринок СЛОВНИК ФІНАНСОВИХ ТЕРМІНІВ Фінансові посередники – 1) інвестиційно-кредитні фінансові інститути, які акумулюють кошти індивідуальних інвесторів і використовують їх для інвестування або кредитування; 2) фінансові організації, що надають посередницькі послуги у процесі здійснення операцій із цінними паперами....
7. Фінансові інновації Фінансові інновації – сукупність нових фінансових продуктів чи процесів, що сприяють ефективнішому функціонуванню і розвитку фінансових ринків, посилюють їх універсальність із метою отримання прибутків. Такими Ф. і. в розвинених країнах світу в останні два десятиріччя XX – на початку XXI ст. стали привілейовані акції грошового ринку, ринки опціонів і ф’ючерсів, сек’юритизація активів (зростання ролі цінних […]...
8. Військові злочини Військові злочини – передбачені кримінальним законом винні суспільно небезпечні дії (або бездіяльність) проти встановленого порядку несення військової служби, скоєні військовослужбовцями, а також військовозобов’язаними під час проходження ними навчальних зборів. Суспільна небезпека В. з. виникає внаслідок того, що вони порушують встановлений у Збройних силах України військовий правопорядок. Відповідальність за скоєні В. з. передбачено у гл. XI […]...
9. Інвестиції фінансові Фінансовий ринок СЛОВНИК ФІНАНСОВИХ ТЕРМІНІВ Інвестиції фінансові – вкладення у фінансові інструменти, тобто в акції, облігації й інші цінні папери, випущені приватними компаніями або державою, а також в об’єкти тезаврації, банківські депозити....
10. Баланс підприємства як джерело інформації про фінансові ресурси та майно підприємства. Зміст основних статей балансу. Звіт про фінансові результати як джерело інформації про успішність діяльності підприємства УРОК 20 Баланс підприємства як джерело інформації про фінансові ресурси та майно підприємства. Зміст основних статей балансу. Звіт про фінансові результати як джерело інформації про успішність діяльності підприємства Мета уроку: дати характеристику фінансової звітності підприємства; розкрити економічний зміст інформації, що подається у звітах; формувати в учнів аналітичне мислення й навички фінансового аналізу. Основні поняття: баланс, […]...
11. Фінансові ресурси держави – Основні елементи фінансового господарства ФІНАНСИ Розділ 5. ДЕРЖАВНІ ФІНАНСИ 5.2. Основні елементи фінансового господарства держави Розвиток загальної теорії держави пов’язаний з еволюцією поглядів на сутність державного фінансового господарства. Використовуючи ідеї неокласиків і вчення про правову державу, фінансова наука обгрунтувала й дала чітке визначення основних елементів фінансового господарства держави: – фінансові ресурси; – державні доходи і державні видатки; – доходи […]...
12. Фінансові установи Фінансові установи – установи або організації, що входять до складу фінансової системи країни і регулюють фінансові ресурси. В Україні основними органами управління є Міністерство фінансів, Національний банк, Державна податкова адміністрація, Державна контрольно-ревізійна служба, Державне казначейство, Рахункова палата, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку, Аудиторська палата, Пенсійний фонд, Фонд соціального страхування, Українська державна інноваційна […]...
13. Фінансові резерви Фінансові резерви – грошові ресурси, що резервуються державою, підприємствами, фірмами, компаніями, органами управління та об’єднаннями для забезпечення непередбачених витрат і спеціальних потреб. Ф. р. спрямовуються на: 1) витрати, потреба в яких виникає в процесі виробничої та комерційної діяльності; 2) тимчасову фінансову допомогу; забезпечення стабільного виконання бюджетів; фінансування витрат галузевого значення; 5) покриття збитків, у т. […]...
14. ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ за звітний період ЕКОНОМІЧНИЙ АНАЛІЗ ДОДАТКИ ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ За звітний період Форма № 2 І. Фінансові результати Найменування показника Код рядка За Звітний Період За попередній період 1 2 3 4 Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 010 9015,4 6657,0 Податок на додану вартість 015 (39,1) (35,7) Акцизний збір 020 (-) (-) 025 (-) […]...
15. Фінансові ресурси Фінансові ресурси – сукупність фондів грошових ресурсів, створених у процесі формування, обміну, розподілу (в т. ч. перерозподілу) і використання ВВП країни різними економічними суб’єктами. Такими суб’єктами є держава (різні її ланки), суб’єкти підприємницької діяльності (підприємства, фірми, компанії, банки та ін.), керівники державних підприємств, суб’єкти валютного та фінансового ринків. Суб’єктами світового фінансового ринку є міжнародні організації, […]...
16. Касова дисципліна Касова дисципліна – дотримання підприємствами (фірмами), організаціями та установами правил виконання операцій (прихідних і витратних) з готівкою, термінів здачі її в банк тощо. Найважливішими елементами К. д. є: 1) наявність встановленого ліміту каси; 2) відповідність записів у касовій книзі про суми, отримані з банку і здані у банк, даним банку; 3) забезпечення щоденного дотримання встановлених […]...
17. Світові фінансові центри Фінансовий ринок СЛОВНИК ФІНАНСОВИХ ТЕРМІНІВ Світові фінансові центри – центри зосередження банків та інших фінансово-кредитних інститутів, що здійснюють міжнародні валютні і кредитні операції, угоди з золотом, цінними паперами й іншими активами. Сьогодні найбільшими світовими фінансовими центрами, що склалися на основі інтернаціоналізації ринків позикового капіталу, є Нью-Йорк, Лондон, Париж, Франкфурт-на-Майні, Цюріх, Токіо. У 1960-1970-х роках сформувалися […]...
18. Злочини міжнародного характеру Злочини міжнародного характеру – протиправні діяння, об’єктом посягань яких є: мирне співробітництво і нормальне функціонування міжнародних відносин (за винятком міжнародних злочинів) – тероризм, угон повітряних суден; економічний та соціально-культурний розвиток держав і народів – контрабанда, фальшиво монетництво, торгівля наркотичними засобами; фізичні особи, державне, громадське або особисте майно, моральні цінності – торгівля людьми, піратство, поширення порновидань […]...
19. Фінансові інститути депозитні Фінансові інститути депозитні – сукупність інститутів, що здійснюють купівлю-продаж цінних паперів (передусім в акціонерних компаній). До Ф. і. д., які вкладають кошти в комерційні фірми (депозитні інститути), належать комерційні банки, кредитно-ощадні асоціації, фонди взаємного кредиту і кредитні об’єднання, страхові компанії, пенсійні й інші подібні фонди, фінансові компанії, інвестиційні та іпотечні банки. Так, страхові компанії, що […]...
20. Економічні злочини Економічні злочини – злочини, об’єктом яких є економічні блага та відносини власності (передусім економічної), що їх охороняє держава. Основними видами Е. з. є: 1) посягання на власність (в т. ч. на економічну власність і право власності); 2) посягання на основи економічної діяльності. До таких злочинів належать, зокрема, державна зрада; шпигунство; диверсія; розголошення державної таємниці і […]...
21. Фінансові фонди Фінансові фонди – складова загальної системи грошових фондів, яка функціонує у народному господарстві і формується за рахунок фінансових ресурсів з метою підготовки умов, які забезпечують задоволення суспільних потреб. Фондова форма використання фінансових ресурсів зумовлена потребами розширеного відтворення і має низку переваг над не фондовою; забезпечує тісний зв’язок задоволення будь-яких потреб з економічними можливостями суспільства; концентрацію […]...
22. Санкції Санкції – 1) заходи примусового економічного впливу, що застосовуються до порушників встановленого порядку провадження економічної (в т. ч. фінансової) діяльності у разі недотримання ними умов договору, чинного законодавства, правових актів і норм тощо. С. застосовують державні, фінансові, податкові органи, підприємства, фірми, компанії і передбачають заборону або обмеження діяльності, різноманітні штрафи, позбавлення кредитів і закриття рахунків […]...
23. Небанківські кредитно-фінансові інститути Небанківські кредитно-фінансові інститути – спеціалізовані фінансово-кредитні підприємства, які займаються кредитуванням окремих сфер і галузей економіки з метою отримання прибутків. До таких інститутів належать інвестиційні фонди (акумулюють позичковий капітал на тривалий період і надають його функціонуючим капіталістам і державі шляхом випуску і розміщення цінних паперів), страхові компанії (акумулюють значні фінансові ресурси шляхом продажу страхових полісів і […]...
24. Список – Обліково-фінансові документи ДІЛОВА УКРАЇНСЬКА МОВА Розділ 7. Писемне ділове мовлення 7.5. Обліково-фінансові документи Список Список – це документ, який містить перелік осіб, предметів з метою інформації або реєстрації (наприклад: список дільниць, цехів виробництва зі шкідливими і важкими умовами праці; список інженерно-технічних працівників та ін.). Складається у формі таблиці, у першій графі якої вказуються номери по порядку, далі […]...
25. Міжнародні фінансові організації і міжнародні фінансові інституції ФІНАНСИ Розділ 14. МІЖНАРОДНІ ФІНАНСИ 14.2. Міжнародні фінансові організації і міжнародні Фінансові інституції Діяльність міжнародних фінансових організацій пов’язана з виконанням певних функцій, які визначаються їх статутами. Фінансове забезпечення виконання цих функцій здійснюється через фонди грошових коштів, що формуються цими організаціями. Провідними міжнародними організаціями є: Організація Об’єднаних Націй та Європейський Союз. Організація Об’єднаних Націй була заснована […]...
26. Фінансові відносини суб’єктів господарювання ФІНАНСИ Розділ 4. ФІНАНСИ ГОСПОДАРСЬКИХ СУБ’ЄКТІВ Ключові терміни: фінанси підприємств, фінансові ресурси, комерційний розрахунок, фінансова незалежність, фінансова відповідальність, бюджетні інвестиції, бюджетні субсидії. Після вивчення цієї теми ви будете д знати і розуміти: – Сутність фінансів господарських суб’єктів і фінансові відносини, що визначають їх зміст. – Формування і використання фінансових ресурсів підприємств. – Особливості фінансів суб’єктів […]...
27. Міжнародні фінансові центри Міжнародні фінансові центри – центри міжнародного ринку позичкових капіталів. Ними є Нью-Йорк, Лондон, Париж, Токіо, Франкфурт-на-Майні, Цюріх, Гонконг, Люксембург, Сінгапур, Бахрейн та ін. Характерним для М. ф. ц. є висока концентрація банків та інших фінансово-кредитних інститутів, ліберальні податковий і валютний режими для здійснення фінансово-кредитних операцій, новітні наймогутніші системи комп’ютеризованого зв’язку та інші сприятливі умови для […]...
28. Фінансові системи Фінансові системи – сукупність економічних відносин, передусім відносин економічної власності, пов’язаних з утворенням, розподілом і використанням фондів грошових засобів (держави, установ і організацій) фінансовими установами відповідно до вимог економічних законів та інтересів передусім панівного класу, цілісність якої забезпечується раціональною фінансовою політикою. Найважливіша складова Ф. с. – підсистема відносин економічної власності, пов’язаних із грошовими фондами, що […]...
29. Небанківські фінансові інститути Фінансовий ринок ОСНОВИ ФУНКЦІОНУВАННЯ ФІНАНСОВОГО РИНКУ ТЕМА 3 ФІНАНСОВІ ПОСЕРЕДНИКИ 3.3. Небанківські фінансові інститути У країнах з розвинутими ринковими відносинами небанківські фінансово-кредитні інститути представлені кредитними спілками, страховими компаніями, інститутами спільного інвестування, позичково-ощадними асоціаціями та ін. Посиленню ролі спеціалізованих небанківських інститутів на фінансовому ринку сприяють: зростання доходів населення; активний розвиток ринку цінних паперів; надання цими установами […]...
30. Недержавні фінансові фонди ФІНАНСИ Модуль 3 ХАРАКТЕРИСТИКА ФОРМ ФІНАНСОВИХ ВІДНОСИН І МЕТОДІВ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ РОЗДІЛ 9 ФОНДИ ФІНАНСОВИХ РЕСУРСІВ ЦІЛЬОВОГО ПРИЗНАЧЕННЯ 9.3. Недержавні фінансові фонди За рахунок державних фондів цільового призначення держава виконує лише основні функції. Допоміжні та додаткові, а також функції суто комерційного характеру виконуються виробничими й громадськими структурами, а держава може частково фінансово підтримувати ці структури. […]...